美国联邦政府主要征收三种税：联邦所得税、联邦遗产税和联邦赠与税。地方政府，包括州政府和市政府，各自征收各自的税种，但联邦税率相比州和市的税率高很多。
美国的纳税体系是建立在个人申报的基础上。联邦政府不过问如资产负债表、银行结账单之类财务资料。纳税人自己负责汇总资料，填写和提交报税表。据纳税人类型及收入差异，需填报的报税表也不尽相同。填报人需要整理原始数据，做一定计算，在报税表中只需提交计算结果。除非报税表中信息前后矛盾或有欺诈嫌疑，美国政府一般不会去调查其“背后的故事”。
美国对其公民和纳税居民在全球的收入征税。非美国居民源于美国的收入，包括在美贸易经营收入和在美不动产投资收入，也需向美国政府纳税。
所得税法与移民法对美国居民的定义有所差别。除个别例外，已获得美国绿卡（含临时绿卡）的外国公民，在抵达美国的那一刻即被视为美国所得税纳税居民。无绿卡的外国公民，若在美国居留时间达到了规定天数，也可能要缴纳所得税。
根据实际居留时间的标准，凡是一年中在美国居留达到或者超过183天，该个人在该年度记被视为美国纳税居民。在一年中在美国居留时间不足183天但是不少于31天的个人，通过结转公式计算，若其当年在美国居留天数与此前两年的居留天数合计等于或者大于183天，仍有可能被视为该年度美国个人所得纳税居民。结转公式中，当前年度（第三年）天数按照实际居留天数计算，在此前（第二年）天数按其实际居留天数1/3计算，再前一年的（第一年）的天数侧按照实际居留天数的1/6计算。
这就对于移民来讲，绿卡、公民身份和税是矛盾的。美国移民法规定，绿卡持有人每年须在美国停留半年以上，否则绿卡可能会被没收。但若有合理理由半年内不能回美，可申请回美证（白皮书），回美证的有效期限为2年。此外，归化为美国公民，须在持绿卡5年内在美居留超过两年半，且要诚实报税。
然而，越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作，每年只是象征性到美国报到。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额，即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证，将绿卡和回美证配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求，同时享受税法规定的一定数额的免税额。
两种方式避免遗产税
美国人主要用两种方法来避免遗产税，一是盾牌信托，二是家庭有限合伙。
盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性，它为夫妻各设一个信托，哪一个先去世，哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。这样，夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙，最好在中年时就成立，父母亲担任总合伙人，然后把资产一点点转移到子女账户，最后，所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说，非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。
移民前，账面增值换现
美国征税的原则，一般只针对已实现的收入征税，即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移，账面上的增值是不征收增值税的。
账面上增值未实现的情形很多，如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时，很可能遇到美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税，所以最简单的办法是在报到前，把账面增值未实现的收入换现，例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样，就不必为这些增值的财产缴税了。反之，若有亏损的投资，也不必急着卖，可以等拿到绿卡后再卖，这样以后可抵税。
善用赠予免税
在美国，一个人一生只能赠予他人100万美元，每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额，就要向税务局申报，也可选择不交赠予税，即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除，但要让政府知道。
设立海外账户
根据美国银行保密法，任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户，且这些账户内的累计资金超过1万美元，须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1。
康联信远移民提醒投资者，美国移民避税意识从准备移民的时候就要开始，一旦进入“绿卡测试期”，就要开始向美国政府报税了。当财产已经发生买卖和转移的时候，就会征税。新移民可以在拿到美国绿卡前，将账面增值未换现的部分换现，该卖的卖，股票抛售、房地产过户，获得身份后，这笔钱再进行投资，可以不必缴纳财产增值税。
